Hier werden praktische Szenarien im Schwerpunkt der Abschlags- und Schlussrechnungen zur Verfügung gestellt, welche die optimale Vorgehensweisen erläutert.
Warum kann dies überhaupt problematisch sein?
Ab 2023 ist es möglich die Lieferung und Installation von Photovoltaikanlagen steuerfrei abzurechnen. Ob in einer Rechnung 19% oder 0,00% Umsatzsteuer berechnet werden, dafür ist das Liefer- und Leistungsdatum der Schlussrechnung ausschlaggebend. Wird die Schlussrechnung ab 2023 ausgestellt, so ist diese Leistung mit 0,00% abzurechnen.
Hinweis:
Es ist zu unterscheiden, ob die Steuersenkung einem Privatkunde oder einem Geschäftskunde zugute kommt. In orgaMAX haben Sie die Möglichkeit die Preisart zu definieren. https://info.deltra.com/faq/preisart-brutto-oder-netto
Die Preisart "Nettopreise" wird den Bruttobetrag bei der Umstellung des Steuersatzes von 19,00 % auf 0,00 % automatisch um 19,00 % mindern.
Die Preisart "Bruttopreise" übernimmt die Bruttopreise als Nettopreise bei der Umstellung von 19,00 % auf 0,00 %
Beispiel für die Preisart Nettopreise:
Auftragsvolumen: 11.900,00 € (10.000,00 € netto) - nach Umstellung von 19,00 % auf 0,00 % wird das Auftragsvolumen von 11.900,00 € auf 10.000,00 € gemindert.
Beispiel für die Preisart Bruttopreise:
Auftragsvolumen: 11.900,00 € (10.000,00 € netto) - nach Umstellung von 19,00 % auf 0,00 % bleibt das Auftragsvolumen unverändert bei 11.900,00 €.
Eine Abschlagsrechnung soll in 2023 ausgestellt werden, der dazugehörige Auftrag wurde aber noch mit 19% erstellt. Was ist zu tun?
Öffnen Sie den dazugehörigen Auftrag und darin die Abschlagsdefinitionen (unten in der Druckansicht des Auftrags). Löschen Sie hier die noch nicht abgerechneten Abschlagsdefinitionen (zu erkennen an der fehlenden Rechnungsnummer und dem fehlenden Rechnungsdatum). Notieren Sie sich gern zuvor die Beträge, da diese Abschlagsdefinitionen in einem späteren Schritt neu erstellt werden müssen.
Schließen Sie die Abschlagsdefinitionen über OK. Wechseln Sie nun oben links auf den Reiter Erweitert und ändern Sie unten den Mehrwertsteuersatz auf 0,00%.
Legen Sie jetzt die Abschlagsdefinitionen neu an. Dies geht wie zuvor aus der Druckansicht des Auftrags oder auch per Rechtsklick auf den Auftrag.
Sobald Sie die Abschlagsdefinitionen oder die Schlussrechnung zum Auftrag erzeugen, wird diese korrekt mit den jeweils zum Zeitpunkt hinterlegten MwSt.-Einstellungen des Auftrages erstellt.
Abschlagsdefinition mit unterschiedlichen MwSt.-Einstellungen:
Darstellung der Schlussrechnung mit unterschiedlichen MwSt.-Einstellungen:
Die Schlussrechnung wurde in 2023 versehentlich mit 19% erstellt und erst im Nachhinein vom Kunden bezüglich der Mehrwertsteuerbefreiung "reklamiert" und soll jetzt korrigiert werden?
Als nächstes nutzen Sie die Rechnungskorrektur-Funktion von orgaMAX und führen diese auf die Schlussrechnung aus. Klicken Sie dazu mit der rechten Maustaste auf Ihre Schlussrechnung und wählen dann Korrekturrechnung erstellen.
Lesen Sie den Hinweis und bestätigen ihn mit Ja (zur Zahlungszuordnung folgt gleich noch eine kurze Information).
Diese Funktion storniert nun die Schlussrechnung und erstellt eine weitere normale Rechnung, in der Sie den für diesen Zeitraum korrekten Steuersatz anpassen können. Begeben Sie sich dazu in der Rechnung oben links unter Erweitert und ändern hier den vollen Mehrwertsteuersatz auf 0,00%.
Diese Rechnungskorrektur müssen Sie Ihrem Kunden zusammen mit der ursprünglichen Schlussrechnung zur Verfügung stellen. Damit diese neu erstellte Rechnung für Ihren Kunden als Rechnungskorrektur erkennbar ist, nutzen Sie am besten unsere kostenfreie Online-Vorlage Rechnungskorrektur.
Damit ein Zusammenhang zur Schlussrechnung und der Rechnungskorrektur nachvollziehbar ist, empfehlen wir im Einleitungstext einen passenden Text zu hinterlegen.
Hinweis: Bitte beachten Sie, dass es nicht möglich ist, die Rechnungsaufstellung über die bereits erstellen Abschlagsrechnungen auf der Korrekturrechnung darzustellen.
Sobald Sie diese Rechnung nun schließen, erscheint folgender Dialog:
Wir raten dazu, hier Punkt 2 Ursprungs- und Stornorechnung vollständig bezahlt zu wählen. Dabei werden sowohl die ursprüngliche Schlussrechnung, als auch die Stornorechnung vollständig bezahlt. Die neu erstellte Rechnungskorrektur erhält den Zahlungsstatus teilweise gezahlt, im offenen Betrag werden die bereits erstellten Abschlagsrechnungen berücksichtigt. Sobald die Zahlung des Kunden eingeht, kann diese der Rechnungskorrektur zugeordnet werden.
Wichtiger Hinweis:
Bei der Auswahl vom 0,00% Steuersatz greift orgaMAX automatisch, sofern keine abweichende Definition vorhanden ist, auf das Buchungsschema zurück und wählt dort das Standard-FiBu-Konto für steuerfreie Erlöse aus. Zusätzlich erscheint auf der Rechnung ein Zusatztext mit Verweis auf den entsprechenden Paragraph. Informieren Sie sich bitte vorher bei Ihrem Steuerbüro, welches Erlöskonto bzw. welcher Paragraph hier Anwendung findet.
Im folgendem FAQ wird beschrieben wie Sie das Erlöskonto im Buchungsschema prüfen und ggfls. anpassen können. Sie haben auch die Möglichkeit das Erlöskonto direkt in der Rechnung auszuwählen.
https://info.deltra.com/faq/abweichende-erloeskonten-auswaehlen
Die Rechnungspositionen sollen nur teilweise steuerfrei ausgewiesen werden.
Es kann durchaus vorkommen, dass einige Rechnungspositionen weiterhin mit dem vollen Mehrwertsteuersatz von 19,00 % und einige steuerfrei mit 0,00 % ausgewiesen werden müssen.
In diesem Fall ist es notwendig in der Korrekturrechnung einzeln die Steuersätze pro Artikelposition anzupassen:
Das Zusatzfeld "MwSt. Satz" in der Eingabemaske sollte in diesem Fall ergänzt werden, sofern dies noch nicht geschehen ist. Das Feld "MwSt. Satz" können Sie im Bereich der Spalten Überschriften an eine gewünschte Positionen platzieren
Die Druckansicht sollte wie folgt aussehen.
